fbpx

Daň ve Španělsku

Pokud žijete a pracujete ve Španělsku, budete ve Španělsku povinni platit daně ze svých příjmů a aktiv a budete muset podat španělské daňové přiznání. To, zda platíte španělské daně z celosvětového příjmu, nebo pouze ze španělského příjmu, závisí na vašem pobytu.

Pokud jste klasifikováni jako úředník s bydlištěm ve Španělsku, budete podléhat španělské dani z vašeho celosvětového příjmu vypočtené progresivně, i když existují daňové odpočty. Pokud jste nerezidentem ve Španělsku, budete platit daň ve Španělsku pouze ze španělských příjmů - obvykle za paušální sazbu - která zahrnuje také potenciální příjem ze španělského majetku, i když si svůj majetek nepronajmete. Španělská daň se rovněž vztahuje na vlastnictví nemovitostí, investiční zájmy a zboží a služby (DPH) ve Španělsku.

Daně ve Španělsku jsou rozděleny mezi státní a regionální vlády, přičemž každý ze 17 autonomních regionů Španělska rozhoduje o svých vlastních daňových sazbách a závazcích. To znamená, že španělské daňové sazby se mohou v celé zemi lišit, pokud jde o daň z příjmu, daň z nemovitosti, daň z majetku, daň z kapitálových výnosů a dědickou daň. Kromě toho musí pracovníci ve Španělsku přispívat na španělské daně ze sociálního zabezpečení. Španělský daňový rok běží od 1. ledna do 31. prosince.

Kdo musí platit daň ve Španělsku?

Španělská daň pro obyvatele

Pokud jste žili ve Španělsku po dobu 6 měsíců (183 dní) nebo mnoho občanského roku (v zásadě nepřetržitě), jinak máte ve Španělsku své hlavní „zásadní“ zájmy (například vaše rodina nebo firma je v Španělsko), pak jste klasifikováni jako španělský rezident pro daňové funkce.

Jako španělský rezident můžete předložit španělský právní nástroj a zaplatit španělské zvýšení příjmů za svůj celosvětový finanční zisk, pokud:

  • váš roční finanční zisk ze zaměstnání přesahuje 22,000 XNUMX EUR;
  • jste na volné noze nebo provozujete vlastní firmu;
  • dostanete příjem přes 1,000 XNUMX EUR ročně;
  • máte kapitálové zisky a úspory finanční zisk přes 1,600 XNUMX EUR ročně;

je to váš první rok, který deklaruje daňový pobyt v evropské zemi.

Budete muset být nuceni deklarovat veškerá aktiva v zahraničí nad 50,000 720 EUR (pomocí Modelo 720 nebo „Form XNUMX“). Váš nevyčerpaný finanční zisk spočívá v tom, že finanční zisk, který zůstal po odečtení příspěvků na sociální pojištění v evropské zemi, důchod, osobní příspěvek, kvalifikované ceny atd. Španělské daňové sazby jsou progresivní.

Daň v evropské zemi pro nerezidenty

Pokud pobýváte v evropské zemi méně než šest měsíců (183 dní), jste klasifikováni jako nerezidenti a můžete být zdaněni pouze z finančního výdělku získaného v evropské zemi. Váš finanční zisk je zdaněn paušální sazbou bez příplatků nebo srážek. Pokud jste nerezidentem a vlastníte nemovitost v evropské zemi, ať už si ji pronajmete nebo ne, můžete dostat právní nástroj a platit španělské daně z nemovitostí za nerezidenty (nebo „imputované“ zvýšení příjmů) na vašem majetku) dále jako domorodé španělské majetkové daně. Viz španělské daňové sazby nerezidentů

Daň z příjmu v evropské zemi

Daň z příjmu fyzických osob v evropské zemi se nazývá Impuesto Diamond State Renta sobre las Personas Fisicas nebo IRPF. Španělská zlepšení příjmů jsou rozdělena mezi stát a region a ačkoli stát snížil daně a zjednodušil daňová pásma pro finanční zisk, k tomu nedošlo přímo v celé evropské zemi.

Každá oblast si stanoví svá španělská daňová pásma a sazby zvýšení výnosů, proto to, co poměrné zvýšení výnosů zaplatíte, závisí na tom, kde budete bydlet. Madridské hlavní město španělského kapitálu má ve Španělsku historicky nízké daňové sazby začínající na 19% a zvyšující se na čtyřicet 3.5% pro ty nejlepší výdělky, zatímco v geografické oblasti je nejvyšší sazba 48% pro finanční zisk přes sto 20,000 XNUMX EUR. naskenujte spoustu v našem průvodci španělským vylepšením příjmů.

Španělské daňové sazby 2017

Ačkoli sazby daně v evropské zemi nejsou v celé zemi jednotné, pro níže uvedené funkce jednoduchosti jsou základní španělské sazby daně uplatňovány na finanční zisk zaměstnanosti. Ve skutečnosti je vaše celková splatná daň výpočtem obecných daňových sazeb státu a příslušných regionálních daňových sazeb. Sazby daní v evropské zemi pro každý region najdete zde.

Španělské daňové sazby v roce 2017 (pro finanční výdělky získané v roce 2016) jsou níže.

  • Až do 12,450 19 EUR: XNUMX%
  • 12,450 20,200–24 XNUMX EUR: XNUMX%
  • 20,200 35,200–30 XNUMX EUR: XNUMX%
  • 35,200 60,000–37 XNUMX EUR: XNUMX%
  • Více než 60,000 45 EUR: XNUMX%

Když se podíváme na údaje za rok 2016 (příjem z roku 2015), ukazuje úsilí vlády snížit a upravit daně ve Španělsku:

  • Až do 12,450 19.5 EUR: XNUMX procenta
  • 12,450 20,200–24.50 XNUMX EUR: XNUMX%
  • 20,200 34,000–30.50 XNUMX EUR: XNUMX%
  • 34,000 60,000–38 39 EUR: XNUMX–XNUMX%
  • Více než 000 46 EUR: 47–XNUMX%

Zaregistrujte se a platte španělskou daň: rezidenti a nerezidenti

Budete muset být nuceni se zaregistrovat a platit daň v evropské zemi u Agencia Tributaria, španělského daňového úřadu, ať už jste nebo nejste rezidentem nebo nerezidentem. budete chtít, aby byl váš Cizinec pozitivní identifikační kód (NIE), který budete mít přes rodné Cizinec pracoviště (Oficina americký státní extranjeros) nebo policejní úřad mezi třiceti dny příjezdu do evropské země.

Musíte vyplnit Modelo třicet, abyste mohli zaregistrovat svůj závazek platit španělskou daň jako rezident nebo nerezident za primární dobu, nebo změnit své údaje. Ukazatele pro vyplnění typu třicet najdete zde.

Podání španělského daňového přiznání k dani z příjmu

V počátečním roce daňové rezidence musí každý podat španělské daňové přiznání. jednou za primární rok nemusíte podávat španělské daňové přiznání, pokud váš finanční zisk ze všech zdrojů je menší než 8,000 1,600 EUR a máte pouze 1,000 22,000 EUR z bankovního úroku nebo investičního finančního výnosu. co víc, stejné platí, pokud je váš příjem menší částka než XNUMX XNUMX EUR, jinak vyděláte, ale XNUMX XNUMX EUR jako pracovník AN, protože vaše zvýšení španělských příjmů může váš vůdce odečíst.

Chcete-li učinit španělské prohlášení o zvýšení příjmů, viz Modelo sto. všimnete si údajů o způsobu vyplnění a odeslání španělského daňového přiznání, údajů o předchozích daňových přiznáních a vytvořených platbách. budete chtít, aby k této službě měl přístup váš digitální identifikační certifikát. budete muset být nuceni podat své daňové přiznání k dani z příjmu za rok 2016, 12.měsíc v celém květnu a červen 2017, přičemž okamžikem pro podání a zaplacení daně je 30. červen 2017.

Španělské daně pro nerezidenty

Od roku 2016 je celková míra zvýšení příjmů pro nerezidenty 24% a 19%, pokud jste státním příslušníkem státu EU / EHP.

Ostatní finanční zisky podléhají španělským nerezidentským daním takto:

Kapitálové zisky plynoucí z převedeného aktiva čtvercového opatření zdaněny sazbou 19%.

Investiční úroky a dividendové čtvercové míry zdaněné 19%, i když čtvereční opatření obecně nižší prostřednictvím dohod o zamezení dvojího zdanění. Úroková daň je pro voliče EU osvobozena.

Míra licenčních poplatků zdaněná na 24%.

Důchodové sazby jsou zdaněny progresivní sazbou, od 8% do 40%.

Chcete-li požádat o zvýšení příjmů jako nerezident v evropské zemi, použijte Modelo 149. Poté si na Modelo postavíte své prohlášení o zvýšení příjmů sto padesát. Pokud jste nerezidentní vlastník, musíte sestavit své daňové přiznání na Modelo 210.

Zvláštní španělská daň pro cizince provádějící při přidělení

Existuje zvláštní daňový režim pro cizince, kteří se vracejí do Španělska na základě pracovní smlouvy se španělskou společností. toto je často označováno jako „Beckhamův zákon“, protože se údajně dostalo do povědomí, aby účastník David Beckham neměl platit daň z jeho celosvětových obrazových práv, jakmile přišel hrát za Real Madrid v roce 2003.

V režimu jste ve Španělsku zdaněni pouze ze španělského finančního zisku se sazbou 24% až do 600,000 2015 EUR (2016 a 600,000). Za téměř 2016 47 EUR byl v roce 45 poplatek za jednotku vyblednut ze XNUMX% na XNUMX%. Z úroků mimo Španělsko neexistuje žádná daň z kapitálových výnosů.

Pokud jste španělským daňovým rezidentem (ve Španělsku trávíte celkem 183 dní v roce) a nebyli jste ve Španělsku v posledních deseti letech, budete požádáni o zdanění pod tímto režimem během šesti měsíců příchodu do Španělska. získáte snížené zdanění až na 5 let.

DPH (IVA) ve Španělsku

Ve Španělsku jsou 3 úrovně DPH (daň z přidané hodnoty) nebo Impuesto sobre el valorousness Añadido (IVA):

  • IVA obecně - dvacet jedna ks zboží a služeb.
  • IVA reducido - deset kusů na cestování cestujících, zpoplatněných silnicích, amatérských sportovních akcích, výstavách, zdravotnických výrobcích, základních potravinách, sortimentu odpadů, řízení tormentorů a nakládání s odpady.
  • IVA superreducido - čtyři počítače na základní potraviny, léky, knihy a noviny.

Od legálního svátku v roce 2017 může španělský daňový úřad implementovat zcela novou politiku DPH, která je povinna vyžadovat, aby všichni plátci DPH (zejména na volné noze) předložili veškeré fakturační údaje online prostřednictvím oficiální webové stránky Agencia Tributaria do čtyř dnů od datum vydání a nejpozději šestnáctý den měsíce následujícího po jeho vydání. V roce 2017 budou plátcům DPH udělena přidružená osmidenní částka, nikoli čtyři.

porovnat

Zadejte klíčové slovo